2024年度税务局法治政府建设情况报告

下面是小编为大家整理的2024年度税务局法治政府建设情况报告,供大家参考。

现将我局2023年法治政府建设年度情况报告如下：

一、2023年度推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

1、深入学习践行习近平法治思想。我局党委高度重视法治理论的引领作用，将习近平法治思想纳入党委理论学习中心组学习内容，依托学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育活动，扎实推动习近平法治思想入脑入心入行。全年组织会前学法4次，主要内容包括习近平法治思想、法治社会建设实施纲要等内容，不断提升运用法治思维、法治方式规范税收执法行为、化解矛盾争议的能力。全局干部认真学习习近平法治思想，精准把握其深刻内涵和核心要义，切实运用蕴含其中的观点方法指导税收实践，不断提升全局依法治税水平。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

2、统筹推进组织收入工作。强化组织收入责任意识，持续关注宏观形势、政策变动及重点企业经营变化对税收的影响，强化辖区内重点区域、重点税种和重点税源企业的税收监控，加强业务部门间信息交流，及时收集掌握辖区内税收征管、政策效应等情况，统筹考虑风险应对、纳税评估、税务稽查等影响税收收入的因素，有效提高收入预测的精准性，依法依规推进落实各项组织收入举措。

3、精准落实各项税费支持政策。全面落实国家减税降费政策，高质效完成红利账单评估确认工作，有效提升纳税人缴费人的幸福感和满意度。依托“定制e服务”、“在线导办”等数智化服务技术，关联纳税人缴费人办税行为数据，预判纳税人缴费人需求，实现税费政策、操作指南、提示提醒政策的精准、自动推送。多途径获取整合应享受减税降费纳税人缴费人清册，为后续一体推送政策夯实基础，实现“人找政策”向“政策找人”转变，打通政策落地“最后一公里”。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

4、建立疑难事项会商工作机制。以“为基层干部服务，为纳税人缴费人服务”双向服务为出发点，建立纳税服务疑难事项会商工作机制，打造信息互通、分工配合、互动协作的纵向管理体系。成立纳税服务疑难事项专业工作团队，吸纳公职律师、业务骨干等各类人才，协同会商解决各类纳税服务“疑难杂症”，有效解决处理力量不足、效率不高、方法不优等问题，使各项疑难问题平稳解决，预判规律性问题前瞻性解决，从而实现主动治理、“未诉先办”。

5、落实便民办税缴费措施。围绕“便民办税春风行动”十年主题，通过“定制e服务”向缴税大户、重点行业、老字号等企业发送《致纳税人缴费人的一封信》。为重点税源户设立“绿色服务卡”，在办税服务厅、税务所、小呼中心等场所开辟全事项、全流程绿色通道，指定专人对接，为纳税人提供“一站式”综合服务及优先办理、个性定制等特色服务，不断提升纳税服务幸福感和获得感。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

6、推进依法科学民主决策。我局充分发挥重大税务事项集体决策机制作用，严格落实“三重一大”集体决策制度，对重大税务事项均严格按照我局相关规定依法依程序集体审议和决策。深入推进公职律师制度，对于情况复杂、政策适用不明确的重大涉税案件，事前征询公职律师意见，充分发挥公职律师在全面推进依法行政、服务重大决策中的参谋助手作用，有效促进重大决策科学化、民主化、法治化。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

7、严格执行行政处罚裁量基准。严格落实《京津冀税务行政处罚裁量基准》，规范行政处罚案件裁量适用。坚持问题导向，将疑难复杂、执法存在争议或社会影响较大的典型案件汇编形成税务行政执法指导案例，在政策把握、行为定性及法规适用等方面给予基层明确指导，保证执法尺度更加精确统一。

8、强化公职律师管理使用。开展2023年公职律师选任工作，全局共选任16名公职律师。建立我局公职律师使用管理制度，定期召开公职律师交流座谈会和培训会，有效推动我局公职律师培养锻炼机制的优化完善。积极组织公职律师参与涉税争议事项研讨、行政复议案件办理及行政诉讼案件开庭旁听等活动，通过丰富的业务实践锻炼，有效培养公职律师实操能力，不断提升税务执法水平。

9、建立“税务+法院”沟通交流工作机制。为推动税收领域行政执法与司法有效衔接，实现“法税”信息互通、协作互动，我局与__市__区人民法院建立沟通机制，旨在形成各司其职、有效衔接、强化协调、一体联动的税收领域执法司法联动机制，共同优化区域税收法治化营商环境，更好服务首都经济社会高质量发展。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

10、强化安全保密工作。针对长丰医院发生的安全事故，及时就安全工作召开局长专题会和局长办公会，传达上级关于安全工作通知精神，深刻汲取事故教训，压实各级责任，及时排查解决安全问题。有序开展保密和国家安全人民防线建设工作，组织局领导班子成员、各部门主要负责人、保密联络员赴国家保密教育培训基地参观学习并考试，进一步提高全员安全保密意识，筑牢保密防线。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

11、做好行政复议和诉讼应诉工作。在行政复议和行政诉讼中积极推行说服教育、提示提醒等非强制性执法方式，坚持教育优先理念。积极开展矛盾化解工作，充分听取行政复议申请人意见与诉求，对申请人进行疏导，共同寻求解决问题途径，切实将纳税人税收法律救济权落到实处，充分保障纳税人合法权益。按照税务行政应诉工作规程要求，强化被诉行政行为承办机构的应诉责任，严格落实行政负责人出庭应诉制度。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

12、全面深化纪检监察体制改革。强化政治监督，将税收优惠政策落实、发票电子化改革等重点工作作为政治监督的重要内容，加强对“两办”意见和发票电子化改革（金税四期）等重点工作的监督。进一步创新外部监督方式，不断完善特约监督员制度。持续加强基层监督，组织税务所专职监督员开展监督检查，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制。

13、开展对一把手和局领导班子的监督。认真贯彻落实《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》，推动从严治党向纵深发展。严格落实对一把手和领导班子成员提示提醒、谈话函询等制度，督促一把手和领导班子成员正确用权。强化对党组织召开民主生活会、2023年工作计划、区委“双提升”工程等落实情况的监督检查。

14、着力提升政务公开实效。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，坚持“以公开为常态、不公开为例外”原则，积极回应社会关切，保障人民群众知情权、参与权和监督权。完善政府信息动态调整机制，加强与上级部门及区属相关部门的沟通合作，定期对需要公开的信息进行动态调整，保证政府信息时效性、准确性，持续提升政府信息公开质效。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

15、提升税收管理便利化水平。通过电子发票服务平台、统一身份管理平台、征纳互动平台等应用系统，实现“以票管税”向“以数治税”转型升级。通过持续优化“网上+掌上”办税双渠道，拓展“非接触式”办税缴费的广度和深度。优化多税种综合申报数据采集功能，实现一次采集、多税种报表自动复用，最大限度减少纳税人重复填写的工作负担。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

16、充分发挥全面依法行政领导小组作用。坚持党对依法行政工作的全面领导，严格落实全面依法行政领导小组（以下简称领导小组）及其办公室议事规则和例会制度。每半年召开一次领导小组会议，每季度召开一次领导小组办公室会议，研究、推进和落实税务总局、市局及__区委区政府关于全面依法行政的决策部署和工作任务，充分发挥领导小组在全面依法治税中的统筹协调作用。

二、2023年度推进法治政府建设存在的不足和原因

2023年，我局严格贯彻落实__区委区政府和市局工作部署，统筹推进法治政府建设各项工作有序落实，虽取得了一定成绩，但工作中仍面临一些问题，如区域共治效果有待进一步加强：对内，各部门间工作资源尚未科学整合，未形成有效的工作合力。对外，将税收工作融入核心区发展的站位有待提升，与外部门资源共享和沟通互动机制有待进一步健全，协同治理的后续探索仍不够深入。

三、2023年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责、加强法治政府建设的有关情况

我局党政主要负责人深入学习贯彻习近平法治思想和习近平总书记关于全面依法治国的重要论述，全面履行推进法治建设第一责任人职责，带头研究解决重大问题，亲自部署安排重点工作，直接把控重点环节，统筹推进全局法治政府建设各项任务落细落实。

一是坚持党对法治工作的全面领导。严格贯彻落实全面依法行政工作领导小组体制机制，定期召开工作会议，统筹协调全局依法治税工作。把法治政府建设、依法行政工作列入年度工作计划，推动法治工作与税收工作同研究、同部署、同落实。

二是致力提升全局依法行政水平。组织局领导班子成员主动带头学法用法，落实好学习践行习近平法治思想、全面从严治党、加强党风廉政建设及强化法治宣传教育等重点工作，进一步提高法治意识，切实增强全局干部法律素养和依法行政能力。

三是严格落实年终述法制度。将履行推进法治建设第一责任人职责情况列入党政主要负责人年度述职报告，接受考核和监督，切实履行依法治税组织者、推动者和实践者的职责。

四、2024年度推进法治政府建设的主要安排

（一）持续强化政治机关建设

牢记“税务机关首先是政治机关”，持之以恒抓好习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大和二十届二中、三中全会精神的学习，不断巩固主题教育成效，推动全局干部进一步坚定理想信念，切实将学习成效转化为推动党的税收事业发展的能力本领。

（二）打造一流税收营商环境

对标国际一流水准、国内最佳实践，落实好“便民办税春风行动”措施，聚焦解决纳税人缴费人急难愁盼问题，持续优化经常性涉企服务便民举措，依托大数据精准分析，多渠道实现政策精准推送，满足经营主体个性需求，持续提升纳税人缴费人获得感。

（三）贯彻落实新《行政复议法》

认真学习贯彻新修订的《中华人民共和国行政复议法》，增强复议人员准确理解适用新《行政复议法》的能力水平，不断提高办案质效，充分发挥行政复议公正高效、便民为民的制度优势和化解行政争议的主渠道作用。

（四）打造新时代“枫桥经验”税务机关

深化拓展新时代“枫桥经验”在税务系统的实践运用，优化税费矛盾争议调解机制，努力将矛盾纠纷化解在基层，化解在萌芽，问题争议解决在一线，有效提升税收治理体系和治理能力现代化水平。

按照《中共__市__区委__市__区人民政府关于印发<__市__区法治政府建设实施纲要（2023-2025年）>的通知》（沾发〔2023〕36号）要求，现将区局2023年度法治政府建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

区局通过党委会议、党委中心理论组学习、“三会一课”等认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义法治思想。习近平法治思想回答了新时代为什么要实行全面依法治国、怎样实行全面依法治国等重大问题，是顺应新时代的重大理论创新，是全面依法行政的行动指南。税务部门首先是政治机关，其次才是行政机关。必须要增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在法治的轨道上不断推进税收事业的和谐、稳定发展。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）严格依法征税，促进地方经济发展

2023年，在区局党委的正确领导下，深入开展经济税源分析，落实组织收入责任，推进地方经济发展。一是坚持组织收入原则，做到依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，紧紧围绕组织收入这一中心工作，统一思想，明确目标，早研究、早部署、早落实，牢牢把握组织收入工作的主动性；
二是加强重点税源的监控和管理，充分利用重点税源监管企业数据，切实将科学化、精细化管理思想直接融入税源监控的日常管理工作中；
三是做好税源分析工作，成立重点税源挂钩联系小组，领导带队深入调研走访重点企业，及时了解掌握重点企业生产经营状况，对税收收入情况进行反复的预测分析，分析当前经济形势及重点企业生产经营状况，准确掌握税源结构。

（二）规范税收执法，提升依法治税能力

坚持依法治税、从严带队的工作方针，认真贯彻落实各项税收政策、法律法规，严格执法，依法收税，稳步推进税收征管改革，圆满完成了各项工作任务。

一是认真制定本单位的学法制度。通过中心理论组学法、工作例会、全面依法行政工作会议会前学法等多种方式，先后学习了《习近平法治思想学习纲要》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国行政许可法》《中华人民共和国反电信网络诈骗法》《中华人民共和国反有组织犯罪法》《中华人民共和国反间谍法》等法律法规及相关文件。

二是强化规范性文件审查和清理，对区局欠税公告进行审查。根据《中华人民共和国反垄断法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》《国务院关于在市场体系建设中建立公平竞争审查制度的意见》，对2023年区局制发的文件进行审查，文件均没有违反市场准入与退出标准，没有违反商品自由流通标准，无违反生产经营行为标准。每季度对欠税公告进行合法性审查，并要求欠税公告按规定在执法信息平台公示。

三是营造公平公正的税收环境，全面推行权责清单管理。区税务局按照《国家税务总局关于推行税收执法权力清单制度的指导意见》以及省市相关文件要求，目前__区税务局有权力事项8大类61项，以上权力事项已并通过政府网对外公布，接受社会监督，进一步规范税收执法行为。

三、提高税收制度建设质量

（一加强规范性文件监督管理

一是严格落实《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号）。2023年我局没有制定过税收规范性文件。二是加强后续监督。履行及时全面备案要求，按上级规定要求的时间节点，做好日常和年度报备工作，自觉接受上级审查监督。并及时向纳税人公布规范性文件全文及政策解读，未经公布的不得作为执法依据。

（二）健全税收规范性文件清理长效机制

2023年，我局未制定过任何税收规范性文件。符合国家税务总局《税收规范性文件制定管理办法》第六条的规定。我局在今后的工作中，将根据上级部门发布的清理工作要求开展定期清理，还要根据发布的文件废止通知开展不定期清理，并将清理结果向税务人员及纳税人公示，确保税收政策执行时效性与准确性。

四、推进依法科学民主决策

（一）健全依法决策机制，坚持集体讨论决定

一是完善重大行政决策程序制度，结合税收工作实际，把涉及重大公共利益、纳税人切身利益、重大项目安排、大额资金使用以及重大税收执法等事项纳入重大决策范围，明确重大行政决策的法定程序，确保决策制度科学、程序合法、过程公开、责任明确。确保依法治税工作制度在组织收入方面得到落实贯彻。二是在作出重大决策前，坚持深入调查研究，加强与相关部门沟通协商，充分听取意见。涉及纳税人利益的，通过公开听证、网上征求、当面座谈等方式邀请群众有序参与。三是坚持重大问题集体讨论，形成的决议依法依规进行公开，并严格督察督办，及时跟踪和反馈执行情况，确保政令畅通。引导干部职工参与决策，充分反映群众意见。坚持民主集中制原则，每遇重大决策，通过召开座谈会等形式，直接听取其他政府相关部门、基层税务部门、纳税人等各方面的意见和建议，充分发扬民主，反复讨论酝酿，最后由领导班子集体研究决定。

（二积极推行法律顾问制度，加强合法性审查

一是坚持重大行政措施文件政策由政策、法制部门会签制度，在重大行政措施实施前，对其内容的合法性、合理性和可行性进行认真审查。二是我局不断推行重大执法决定法制审核制度，我局现有1名公职律师，在重大决策、税收执法以及内部行政管理中，充分听取公职律师的法律意见，促进执法规范和管理规范，对强化法制审核起到了很好的作用。我局按照有关建立法律顾问制度的要求，2023年与__靖明律师事务所签订法律顾问合同，在重大决策、税收执法以及行政管理中，充分听取法律顾问的意见建议，促进执法规范和管理规范。保证法律顾问在制定税务重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。

五、坚持严格规范公正文明执法

（一）加强执法记录，维护纳税人合法权益

行政执法全过程记录包括文字记录和音像记录两种形式，我局目前采取的是以文字记录为主、对重要的事项采取拍照存档的方式。现在区局5个执法单位都已配置齐全必要的执法记录设备。并加强窗口办事人员信息公示。我局明确办税服务厅、服务窗口等固定办事场所的办事人员及窗口职责，采取摆放公示牌等方式，公示工作人员单位、姓名、职务、执法种类和服务事项等信息。

（二）改进执法方式，推行行政执法公示制度

2023年区局严格落实行政执法公示制度，将行政许可、行政处罚、10万元以下个体工商户200万以下企业的欠税、定额核定、纳税信用A级企业名单公示等事项纳入公示范围，建立健全“双公示”工作机制。区局2023年1月1日至2023年11月14日共办理行政许可178件，230件行政处罚案件，大力推进了执法项目公开化、执法结果透明化、执法监督日常化。另外，完善执法信息共享机制，最大限度地用好用活执法资源，利用企业信用信息平台，充分实现我局与其他单位之间的信息共享，为税收基础管理、税收优惠政策执行、纳税信用评定提供有力支撑。在行政管理事项中全面使用信用记录和信用报告，有利于各部门、各单位实现信息共享、避免“信息孤岛”，有利于实行联合惩戒、加强协同监管。

（三）积极推行重大执法决定法制审核制度

一是严格对照国家税务总局全面依法行政领导小组办公室下发的《行政执法公示工作指引（试行）》中重大执法决定法制审核工作指引规定的审核主体、依据、内容、标准、程序等，做好重大执法决定法制审核工作。2023年度无重大执法决定法制审核。

二是加强重大执法决定法制审核机构和人员力量。__区税务局法制股具体承办重大执法决定法制审核工作，配备了1名政治素质高、业务能力强，具有法律专业背景并与法制审核工作任务相适应的专（兼）职工作人员，满足重大执法决定法制审核工作的需要。

（四）不断创新和改进行政执法方式

一是规范行使税务行政处罚裁量权。__区税务局大力加强对行政执法人员的法制培训，通过集中学、自主学等方式，系统性、持续性学习《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》《国家税务总局__省税务局关于发布〈__省税务行政处罚裁量权基准〉的公告》等法律法规的学习并严格贯彻落实，既要学习法律条款的规定，学习法律概念的内涵和外延，更要准确理解和把握法律适用条件，特别要关注法律修改的内容，依法依规作出行政处罚，规范行政处罚文书制作。并加强对做行政处罚操作系统相关人员的培训，规范操作。

二是严格落实税务总局发布的“首违不罚”清单。严格按照行政处罚法规定程序执行“首违不罚”制度，__区税务局全面准确把握“首违不罚”政策精神，严格遵守“首违不罚”适用条件，不得变相扩大或者缩小“首违不罚”适用范围。纳税人必须同时满足“首次违反”“危害后果轻微”以及“税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正”三个要件方可适用“首违不罚”。对于符合“首违不罚”适用条件的纳税人，主管税务机关要主动作为，及时作出不予行政处罚决定，确保“应享尽享”，充分保障纳税人合法权益。

六、强化权力制约和监督

（一）完善权力制约机制，持续推进内控机制建设

一是为确保内控机制发挥实效，用好内控平台，充分发挥“防火墙”作用。将税收执法责任制固化到信息平台当中，提升税务人员利用信息平台主动纠错纠偏，积极防范税收执法风险；
同时对确属过错的严格追责，以责任追究倒逼主动作为、严格规范执法，强化税收执法责任制的落实，有效防范税收执法风险。

（二）健全内部监督机制，自觉接受外部监督

一是目前上级部门对我局的监督形式多样，包括专项检查、日常抽查、执法督察、审计监督等，以及内部纪检部门对各部门廉政方面的监督。在监督内容上，主要侧重于纳税服务质量、公正执法情况、廉洁自律等多个方面。二是自觉接受外部监督。我局严格按照《__税务税收行政执法公示事项清单范本》的公示类别、事项、环节、内容、范围、时限、程序等进行公示，全面推进政务公开，接受广大纳税人对税收行政执法的监督。

（三）强化行政执法监督，落实行政执法责任制

一是局内每年开展一次行政执法考核，对依法行政工作开展监督检查，针对考核中存在的问题，严格执行过错责任追究制，对相关人员进行过错责任追究，切实做到严格执法、公正执法、文明执法。二是邀请广大纳税人参加，诚恳的接受他们对税收工作的监督，实现了行政执法透明化，进一步贴近了纳税人、加强了征纳双方沟通。三是在税收宣传月活动中多次向企业、个体纳税人发放征求意见表。四是在日常的税务检查、税收征管、税务行政执法中向纳税人发放行政执法评议表、廉政回执，接受社会各界监督，不断提升我局干部税收执法水平。

七、完善权力救济和纠纷化解机制

（一）积极履行行政复议职责

我局严格贯彻落实税务总局《税务行政复议规则》（国家税务总局令第21号），积极履行行政复议职责。2023年未收到行政复议申请和行政诉讼案件。

（二）落实信访和涉税舆情管理工作制度

一是认真执行信访工作规则，畅通渠道，认真登记、记录，积极化解行政争议，解决矛盾纠纷。不断完善信访、行政调解、复议调解联动机制。不断健全矛盾纠纷预警和应急处理机制，及时收集矛盾纠纷信息，积极化解涉税争议；
建立健全纳税人利益表达、协商沟通等机制，通过局长信箱、咨询室、导税台等方式，引导纳税人理性表达诉求、依法维护权益。二是不断加强纳税服务投诉管理，畅通纳税人投诉渠道。对投诉事项依法依规及时受理、处置和反馈。认真执行信访工作规定，施行信访办理法治化，严格诉访分离，通过法定途径分类处理信访投诉请求。

八、全面推进政务公开

一是加强方式创新，丰富公开形式。讲求实效，不搞形式主义，坚持以群众易理解、能看懂为主导方向，方便群众办事，便于群众监督为原则，采取多种渠道，多种方式，向社会公开公示。按照严格依法、全面真实、及时便民的原则，依托__M、__政府网站、办税服务厅、税企微信群等各类新兴媒体，把税收法律法规、组织税收收入、纳税信用信息、税收工作动态等内容确定为公开的重点事项，不断规范公开时限及公开程序。2023年，我局在__市税务局政务网信息公开131余条；
在__省税务局政务信息公开网站信息公开34余条；
区政府信息公开网站公开公告、政策解读4余条。二是严格按照信息公开原则，进一步加强涉税舆情监测、预警、处理的基础上建立健全涉税舆情快速处理机制。要求任何信息都需经过部门领导的审核签字方能发布，防止了政府网站出现不当信息。自政府信息公开工作开展以来，我局未发生一起违规发布和泄密事件。

九、增强全社会税收法治观念

（一）加强对税务人员的法治教育培训

一是加强日常法治培训。2023年我局参加省、市、区局组织的各种业务培训6批次、300余人次。在局内，全年组织多次干部学法用法培训，健全完善日常学法制度，着力提高单位职工的法律素质和执法水平。二是经常性开展学法活动。我局利用召开会议集中学习和个人学习相结合的方式，深入学习贯彻习近平总书记关于全面依法治国的重要讲话精神，通过“学习强国”、“学习兴税”、“法宣在线”等平台，深入学习宣传以宪法为统领的中国特色社会主义法律体系，深入贯彻宣传党内法规，自觉做带头学法、模范守法、规范执法的模范。三是积极组织税务干部观看庭审直播，并以案件为鉴，在工作中进一步加强法治思维和法治素养，强化证据意识和风险防范意识，确保权力在法治的轨道上运行。

（二）加强税法宣传教育

一是积极落实“谁执法谁普法”的普法责任制，采取多种方式开展税收法制宣传，建立健全统一部署、分工负责、协调配合、广泛参与的法制宣传教育工作机制，坚持法制宣传教育与法治实践相结合，与群众文化生活相结合，拓宽宣传渠道，丰富活动载体，注重宣传实效，扩大税收法制宣传教育的覆盖面。二是积极开展“法律六进”、“以案释法”等活动，增强税法宣传的针对性；
大力倡导和弘扬以“为国聚财，为民收税”为主题的税务文化建设，深入开展社会主义法治理念教育，依托普法教育基地和税收宣传教育基地，不断加强我局税收法治文化阵地建设。三是坚持集中宣传和日常宣传相结合，加大“税收宣传月”和“12。4”宪法宣传日活动宣传力度。2023年共印发宣传手册1000余册，展出税法宣传板2块，悬挂条幅1幅，约有1000余名群众参与了税收宣传活动。通过普法工作，形成了“内外并举、重在治内、以内促外”的良性运行机制，税务人员规范执法、严格执法、公平办税、诚信服务、纳税服务质量和效率进一步提高，税法遵从度不断提高，税务部门公正执法的形象得到提升。

十、加强税收法治工作队伍建设

（一）完善税收执法人员管理制度

按照市局法制科的安排，我局法制股积极组织本单位8位新入职人员，按时参加全省举办的手机综合测试，按时上报汇总成绩；
我局通过主要领导对参考人员进行座谈，要求参考人员所在单位给时间复习等方式，督促执法资格考试顺利完成。

（二）重视法治素养和法治能力的用人导向

区局党委把法治观念、法治素养情况作为衡量好干部的重要标准，把遵守法律、依法办事情况作为考察干部的重要内容，把严守党纪、恪守国法的干部用起来。区局进行领导干部选拔任用时，对候选人的法治素养和法治能力进行重点考察。

（三）注重发挥法律人才作用

法制股作为区局依法行政的重要机构，区局党委高度重视，选拔具有法律职业资格的税务干部为法制股股长，专人负责法制工作。在日常工作中，区局高度重视公职律师工作，全力支持公职律师开展工作，使得公职律师集中精力办理具体法律事务，如为工作重要决策和重大事务处理进行法律论证、提供与工作相关的法律咨询服务等。

十一、健全依法治税领导体制机制

（一）进一步加强组织领导

成立以局长任组长、其他党委委员为副组长，各股室负责人为成员的全面依法行政领导小组。全面依法行政领导小组是我局依法治税工作正常开展的坚强保障，定期向党委专题汇报全面依法行政工作，召开全面依法行政工作领导小组会议，对我局全面依法行政工作及法治税务工作起好指导和带动作用。制定了《国家税务总局__市__税务局全面依法行政领导小组议事规则》，按照省局、市局、区委区政府的要求内容，对我局2023年依法行政工作进行总体部署和安排，明确工作目标、点明工作重点、细化工作分工、规范工作步骤，为我局全年的依法行政工作指明了方向。

（二）进一步加强责任落实

强化内部主体责任，把法治建设成效作为衡量各级领导班子和领导干部工作实绩的重要内容，将法治建设工作纳入绩效管理和督察督办。对任务落实进度和效果进行绩效考评，结合法治政府建设年度重点工作，健全限期报告、调查复核、情况通报、责任追究和督查调研等工作督查督办制度，确保法治税务建设工作取得实效。

一年来，在上级部门的正确指导和区局全体税务干部的共同努力下，我局全面依法行政及法治税务建设取得了一定成绩。我们将更加努力地把握好税收征管工作的主动权，实现综合税收执法水平、税收征管质量进一步提高，切实为__区经济和社会又好又快地发展作出应有的贡献。2024年，我们将在上级党委政府的坚强领导下，努力做好法治政府建设工作：

一是继续强化依法治税观念。2024年税收收入仍然艰巨。我局将继续坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，切实把依法治税作为新时期税收工作的灵魂，把依法治税的基本要求贯穿到税收管理的各个环节，确保依法治税工作在组织收入方面落实贯彻。

二是继续加强依法行政制度建设。制度建设非常重要，具有长期性、稳定性和规范性，需要进一步完善和加强。按照全国税务机关纳税服务规范的规定办理，进一步细化税收执法管理的制度规定，确保执法程序公正，尽量压缩自由裁量权空间，自觉接受来自外部的监督，做到用权受监督、违法必追究。采取更为有效的措施来规范和约束税务人员用好手中的权力，保护好我们的干部，维护良好的税务形象。

三是继续深化税收行政执法内控机制建设。进一步健全税收执法监督的内控机制。我局要在落实现行各项执法监督制度的基础上，积极探索建立多部门参与、多环节协调、多层次监督的税收执法内控机制。充分发挥内控机制自我防范、自我发现和自我纠错的功能。

四是深入开展税收执法检查工作，大力发挥督查内审作用。加强法制与纪检部门的联动和配合，注重拓宽执法检查的范围，完善制度，形成有效的监督制约机制。突出重点，注重整改。

现将工作情况总结如下：

一、全面落实行政执法“三项制度”

一是严格按照公示流程，确保湖北省税务系统执法信息采集审核平台的平稳运行。今年以来，已采集和公示一般行政处罚结果信息1条、准许行政许可的结果信息422条、非正常户认定信息57条。同时，撤下已满1年公示期的一般行政处罚结果信息5条，更新最新的执法人员信息，确保执法信息及时有效对外公示。

二是进一步规范执法全过程记录，今年以来，对11户申请增值税专用发票百万元最高开票限额的纳税人进行了全过程记录，相关音像照片资料已按照要求上传至税务执法音像记录信息管理平台。

三是根据重大执法决定法制审核标准开展法制审核工作，对第二税务分局提起的1起税款数额超过50万元的税务行政征收决定进行了法制审核并作出同意的审核决定。

二、严格规范税务行政执法

一是严格落实执法过错追究。根据《国家税务总局咸宁市税务局法制科关于认真做好巡视反馈问题整改工作的通知》（咸税法便函〔2023〕2号）的工作要求，全力以赴抓好总局党委巡视省局党委发现的税收执法问题整改落实与责任追究工作。根据市局下发的税收执法问题及具体清单，涉及县局的问题为税务行政处罚不规范，存在2户简易处罚依据错误。法制股充分发挥组织协调作用，研究工作流程，落实责任分工，成立由分管法制工作的局领导为组长，法制股、收入核算股、征收管理股、相关税务分局组成的整改工作小组，对退还罚款工作进行全面部署安排，明确整改工作要求和完成时限。一是及时通知涉及分局联系纳税人并做好解释说明工作；
二是由责任人全程陪同纳税人办理好退费，两户纳税人罚款已分别于2023年2月25日和2023年3月1日退还到位；
三是对纳税人重新作出正确的处罚决定，并按照规范程序下达相关文书；
四是按照《税收执法考评与过错追究暂行办法》的规定，经国家税务总局__县税务局税收执法责制工作领导小组研究决定，对税务总局党委巡视省税务局党委发现的税收执法问题“处罚依据错误”涉及的2名同志的执法过错行为予以批评教育，由其所在部门的主管领导分别进行谈话。

二是严格执行行政处罚裁量权。2023年1月至今，我局共实施了619户次行政处罚。其中，简易处罚618户次，一般处罚1户次。为进一步规范税务行政处罚裁量权的行使，提高税务机关执法质量和公信力，由法制股对第一季度《湖北省税务行政处罚裁量基准（试行）》执行情况进行了抽查，抽查发现：1、第一税务分局存在1户次罚款缴纳方式选择错误的问题；
2、有96笔处罚存在违法事实表述不清楚的问题；
3、通羊税务分局存在1户次处罚金额不符合裁量基准的问题。法制股对处罚情况及存在问题进行了通报，并督促相关部门及时进行整改。

三是编制包容审慎监管行政处罚“四张清单”。为进一步贯彻落实新修订的《中华人民共和国行政处罚法》，规范执法自由裁量权，根据市局和县委县政府统一工作安排，我局以现行有效的权责清单为依据，编制了《首违免罚事项清单》、《减轻处罚事项清单》、《从轻处罚事项清单》和《不予处罚事项清单》并及时在县局内网和大厅公示栏进行了公示。“四张清单”共包含了20项处罚事项，明确了适用情形、依据和配套监管措施，对严格规范公正文明执法起到了推进作用。

三、积极开展“精确执法”试点工作

一是创建税务行政处罚“首违不罚”智能化办理先行区。为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》，全面规范全县税务系统行政处罚“首违不罚”制度实施，我局决定开展税务行政处罚“首违不罚”智能化办理先行区创建，按照要求，以“整体联动、宣传发动、智能带动、多向互动”四轮驱动为工作抓手，稳步推进“首违不罚”智能化办理试点。县局确定法制股为牵头部门，制定了《__县税务局关于开展税务行政处罚“首违不罚”智能化办理的先行区创建方案》，向分局下达了《关于规范“首违不罚”系统操作流程的通知》，强调了税务行政处罚“首违不罚”的执行口径和规范实施程序，明确了系统程序操作问题、系统运维问题和制度适用问题分别对应的责任股室，最终实现了对涉税违法行为是否符合“首违不罚”进行自动判别、自动出具不予处罚决定书、自动统计实施情况并进行宣传教育，优化了税收执法方式，提升了税收执法精确度、税法遵从度和社会满意度。2023年11月7日，省优化营商环境领导小组下发文件，对我局开展税务行政处罚“首违不罚”智能化办理先行区创建工作予以表彰。

二是挂牌成立全市税务系统首家“公职律师涉税争议咨询调解中心”，全县税务系统公职律师涉税争议咨询调解工作全面推开。我局制定了《国家税务总局__县税务局关于建立公职律师涉税争议咨询调解中心的工作方案》，在方案中确定公职律师涉税争议咨询调解中心设在县局机关大楼二楼，公职律师服务团队由涂橙、阮兰琦和朱羽菲三名公职律师组成，服务内容一方面是公开面向纳税人缴费人，向其提供涉税法律咨询和政策辅导；
另一方面做到对涉税矛盾的早介入、早疏导、早化解，助力__县税收营商环境的进一步优化。公职律师涉税争议咨询调解中心成立至今，已为纳税人提供政策咨询与辅导十余次。

三是为深入推进精确执法专项试点，做好“税案说法”项目司法案例评析编纂工作，根据省局工作安排，向省局报送案例评析报告1篇。

四、认真开展法治税务建设

一是开展2023年度执法资格考试工作。根据市局统一部署组织了5次执法资格模拟考试，做好试卷批改、成绩统计与分析工作。同时，责成法制股组织参考人员每周进行两个半天的脱产自学，在7月份的考试中，我局4名参考人员全部顺利通过考试。

二是认真做好法律顾问需求工作。按照公开、公正、择优的原则，经层层考核和筛选确定聘请“湖北瀛平惟合律师事务所”担任常年法律顾问。今年以来，已向法律顾问发起6起顾问需求。

三是组织一线执法人员开展法制知识学习。一是按照市局和县委县政府要求，组织学习了湖北省司法厅印发的《行政处罚法适用指引》；
二是组织全员开展“法宣在线”学习，截至目前尚有部分干部积分较低，法制股采取每周一督办的方式，对积分较低人员进行督促提醒，确保积分稳步增加。

五、2023年法治建设重点

一是夯实基础，以依法行政工作为主线，把好法治关口。充分发挥依法行政工作领导小组在法治建设中的主导地位，切实解决依法治税进程中的实际问题。

二是聚焦主业，以规范税收执法为遵循，守好法治底线。重点抓好税收规范性文件管理、税务行政处罚裁量权规范行使、行政执法“三项制度”等工作，全面规范税收执法行为。

三是挖掘亮点，以法治基地创建为抓手，提高工作质效。集中精力打造具有__税务特色的法治品牌，推动法治工作的全面提升。

现将我局法治政府建设情况报告如下：

一、2023年法治税务建设基本情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

1、持续抓好学习教育。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平法治思想、党的二十大精神，以“头雁领学”夯基垒台、“支部统学”立柱架梁、“青年联学”积厚成势的形式实行“三学联动”，通过宣讲活动、观影、知识竞赛等形式全覆盖学习，巩固法治思想基础，提升法治能力素养。

2、推进法治__建设。配合__市委、市政府关于《法治__建设规划》《__市法治政府建设实施方案》等，结合我局税收实际，努力打造良好的依法治税环境，协同推进法治__、法治政府、法治社会建设。

3、开展普法宣传活动。开展“民法典与税收同行为青少年保驾护航”进校园普法宣传活动、“税启青心与税同行”税法宣传进校园活动等普法宣传活动，通过现场讲解、趣味问答等形式，引导青少年学法、守法、懂法、用法，不断增强法律意识，提升自身法治素养，推动全社会形成崇尚税法、遵守税法的良好氛围。今年以来，共开展普法宣传活动进校园3场。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是高质量抓好组织税费收入。坚持以组织收入为原则，扛牢抓实税费优惠政策落实工作政治责任，贯彻落实各项延续、优化、完善税费优惠政策，为助企纾困解难做出积极贡献。二是持续改善税收营商环境。积极推进“便民办税春风行动”，根据全局的阶段性工作重点、全市重点项目建设等研究制定实施方案，接续推出4批92条细化举措，强化政策直达快享，精准高效解决企业涉税诉求。三是聚焦重点强化税费监管。紧紧聚焦“三个精准”，始终将依法行政、依法治税贯穿日常工作，夯实征管基础，不断提升执法水平，着力防范和化解税收风险。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是严格落实《税收规范性文件制定管理办法》，认真把握审查、清理、备案三个环节，不断提升税务规范性文件管理水平；
二是健全税收规范性文件清理长效机制；
三是建立健全税收政策动态收集机制、常态调研机制和执行反馈机制。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是完善行政决策规则。制定并完善《中共国家税务总局__市税务局委员会工作规则试行》和《国家税务总局__市税务局工作规则》，建立健全公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定相结合的决策机制。二是充分听取采纳法律顾问意见。将法律顾问制度引入行政决策中，在重要决定、文件、协议、合同等涉法事务及重大疑难事项上听取法律意见，提高依法科学决策。三是推进公众参与决策。对涉及纳税人重大权益、公众利益决策事项和起草的税务规范性文件，向社会公开征求意见，不断提升行政决策科学性、公信力和执行力。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是全面落实行政执法“三项制度”工作。2023年，更新行政执法信息338余条，录入音像信息23条，受理审核重大法制审核事项1户次。二是持续完善税收执法程序。推行“双随机、一公开”监管，严格落实税务行政许可事项、行政审批事项目录清单要求。三是遵守税务行政处罚裁量基准。深入落实“首违不罚”清单制度，有效运用说服教育、提醒提示等“说理式执法”，做到宽严相济、法理相融。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是做好矛盾纠纷排查，化解风险点，切实防范重大个人极端案件发生；
二是加大涉税信访积案化解力度，分析原因、建立台账，有针对性地做好化解工作；
三是加强舆情监控研判，妥善应对敏感舆情，发现问题及时调查处理回应，消除不实言论，营造良好网络舆论环境

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是完善复议应诉工作体制机制。成立主要负责人为主任的行政复议委员会，充分发挥行政复议化解行政争议主渠道作用，有力保障行政复议申请人合法权益。二是加强纳税服务投诉管理。及时处理纳税服务投诉，将涉税争议解决在早、解决在小，切实保障纳税人的救济权。三是健全多元化纠纷解决机制。基于税悦工作室成立“公职律师涉税争议咨询调解中心”，接受纳税人维权、投诉、咨询，畅通纳税人缴费人涉税争议调处渠道，有效预防和化解税务行政争议，共计接受相关咨询5户次。

（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

一是强化权力运行监督。持续完善主要领导干部经济责任审计制度，促进领导干部履职尽责，担当作为。二是加强政策落实督查。按照《税费优惠政策落实专项督察工作方案》要求，开展专项督察工作，将“严查内错”贯穿始终。三是

坚持政务公开透明。以公开为常态、不公开为例外，积极稳妥推进决策、执行、管理、服务、结果公开。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是升级打造智慧税务办税云厅，进一步拓展数字化、智能化的非接触式办税渠道；
二是推行智能化服务，依托钉钉软件搭建的手机端__e税务服务平台，打造“税智力”创新服务项目，开展多元化、针对性强、方便纳税人观看的线上“云课堂”培训；
三是稳步推进全国统一规范的新电子税务局建设，持续做好全面数字化的电子发票推广工作。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

一是加强依法治税工作的组织领导，充分发挥依法行政工作领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用，今年以来，共召开依法行政领导小组会议2次；
二是完善决策机制，加强领导干部法治思维和法治能力建设，坚持依法民主科学决策，加强过程和结果的有效监督，确保法治运行常态化。

二、存在的不足

2023年，我局在法治税务建设工作方面取得一定成绩的同时，仍然存在一些问题，主要是：税收执法规范性仍需提升，高素质专业化税收法治人才还比较缺乏，队伍干事活力有待进一步激发。

三、2024年工作思路

2024年，__市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在省市局党委和__市委、市政府正确领导下，扎实完成各项工作任务，推动__税收事业高质量发展再上新台阶。重点做好以下工作：

（一）发挥党建引领作用。坚持旗帜鲜明讲政治，聚焦主业、突出主责，将全面加强党的领导贯穿于税收工作的各环节和全过程。

（二）加强依法治税力度。深入落实“三项制度”“首违不罚”等，加强行政处罚裁量基准应用，深化税务行政审批制度改革，清理税收行政许可和行政审批事项目录清单，促进严格规范公正文明执法，营造良好的法治税务环境。

（三）充分发挥税收职能作用。坚持组织收入原则，依法依规组织税费征收，贯彻落实党中央决策部署，落实落细各项税费优惠政策，充分释放政策红利，主动作为良性稳财，服务发展大局。

（四）加强税收法治队伍建设。层层开展“岗位大练兵、业务大比武”，分级分类组织数字人事“两测”，实现老中青全链条培养，为税收现代化服务中国式现代化提供法治人才支撑。

（五）持续推进税收普法宣传常态化。积极举办广覆盖、贴地气、多形式的税收宣传活动，构建税收普法宣传长效机制，坚持法制宣传和法治实践相结合，扩大宣传效果，提升社会税法遵从度，以普法助力全面依法治税走向深入。

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